Отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты муниципального района

«Город Краснокаменск и Краснокаменский район» Забайкальского края

за 2019 год

1.Общая характеристика деятельности КСП

            Контрольно-счетная палата муниципального района (далее – Контрольно-счетная палата, КСП) является постоянно действующим органом внешнего муниципального финансового контроля. Полномочия Контрольно-счетной палаты определены частями 2 и 3 статьи 9 Федерального закона от 07.02.2011г № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», а также пунктом 8.1. Положения о Контрольно-счетной палате муниципального района, утвержденного решением Совета муниципального района от 15.02.2012г № 10.

Также, по соглашениям, заключенным в соответствии с пунктом 11 статьи 3 Федерального закона от 07.02.2011г № 6-ФЗ, Контрольно-счетной палате муниципального района передана часть полномочий контрольно-счетных органов по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля 9 сельских поселений и 1 городского поселения, входящих в состав муниципального района.

Штатная и фактическая численность сотрудников Контрольно-счетной палаты муниципального района составляет 2 человека.

В рамках своих полномочий, в 2019 году КСП проведено всего 40 мероприятий, из них:

- 7 контрольных мероприятий;

- 33 экспертно-аналитическое мероприятие.

           

2. Контрольная деятельность

За отчетный период Контрольно-счетной палатой муниципального района проведено всего 7 контрольных мероприятий, из них:

- 4 проверки расходования средств бюджета муниципального района, направляемых муниципальным организациям в форме субсидий на финансовое обеспечение муниципального задания и субсидий на иные цели;

- 2 проверки по вопросу соблюдения установленного порядка владения, пользования и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности;

- 1 мероприятие по контролю за законностью, результативностью (обоснованностью и целесообразн6остью) использования средств бюджета муниципального района, поступивших в бюджеты поселений, входящих в состав муниципального района.

В рамках 5 контрольных мероприятий, в целях исполнения требований ст.98 Федерального закона №44-ФЗ от 05.04.2013 «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», проведен аудит в сфере закупок товаров, работ, услуг, из них в 2-х учреждениях –соблюдения требований Федерального закона №44-ФЗ.

Контрольные мероприятия проведены в 1 органе местного самоуправления, 5 муниципальных организациях и 1 сельском поселении.

Объем проверенных средств составил – 206 466,6 тыс. рублей, из них 188 436,7 тыс. рублей – бюджетные средства и 18 029,9 тыс. рублей – другие средства.

По результатам контрольных мероприятий составлено 7 актов.

Выявлено нарушений и недостатков всего 37 случаев, сумма финансовых нарушений составила 4 506,6 тыс. руб., из них:

1). Нарушения в ведении бухгалтерского учета и отчетности, в том числе: нарушения требований законодательства в части содержания учетной политики, допущение нарушений требований бюджетного законодательства, учета и отчетности, несоблюдение установленного порядка ведения бухгалтерского учета – всего 11 случаев, из них:

- в денежном выражении - 1 случай на сумму 117,0 тыс. руб., данное нарушение попадает под действие ст.15.15.6 КоАП (дело об административном правонарушении было направлено мировому судье, информация о рассмотрении дела в КСП представлена);

- не в денежном выражении - 10 случаев, устранено – 4 случая, по 6 случаям устранение не представляется возможным.

2). Нарушения в сфере управления и распоряжения муниципальной собственностью, в том числе нарушения требований: порядка списания муниципального имущества, порядка представления сведений для внесения в реестр и исключения из него муниципального имущества, Положения о порядке управления и распоряжения муниципальной собственностью – всего 7 случаев, из них:

- в денежном выражении - 3 случая на общую сумму 4 389,6 тыс. рублей, устранено – 1 нарушение на сумму 4 362,9 тыс. рублей, по 2 случаям на общую сумму 26,7 тыс. рублей - устранение не представляется возможным;

- не в денежном выражении - 4 случая, устранено – 3 случая, 1 случай – нарушение не подлежит устранению.

3). Нарушения при осуществлении муниципальных закупок – всего 7 случаев, в том числе:

- 4 нарушения требований Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ содержащие признаки административного правонарушения, из них по 2 случаям материалы направлены в Министерство финансов Забайкальского края (информация по принятым мерам в КСП представлена), по 2 случаям – материалы в уполномоченный контрольный орган Забайкальского края не направлялись, в связи с истечением срока давности (более одного года со дня совершения административного правонарушения);

- 2 случая не соблюдения требований Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ, данные нарушения устранены;

- 1 случай не соблюдение требований Бюджетного кодекса РФ - нарушение устранено.

4). Иные нарушения и недостатки – всего 12 случаев (в не денежном выражении), в том числе нарушения норм трудового законодательства в части порядка начисления заработной платы, требований Федерального закона от 18.07.2011 №223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц», требований к плану финансово-хозяйственной деятельности муниципального учреждения. Устранено 9 случаев, не подлежат устранению – 2 случая, содержит признаки административного правонарушения (ч.6 ст. 7.32.3 КоАП) – 1 случай (материалы были направлены в УФАС, информация о результатах рассмотрения дела в КСП представлена).

По результатам контрольных мероприятий, проведенных в отчетном периоде, нецелевого и неэффективного использования бюджетных средств не выявлено.

Всего по контрольным мероприятиям, поведенным в 2019 году:

- устранено финансовых нарушений на общую сумму 4 362,9 тыс. рублей (96,8% выявленных нарушений);

- устранение не представляется возможным на общую сумму 143,7 тыс. рублей (3,2% выявленных нарушений).

Направлено в органы местного самоуправления поселений 1 представление, представление выполнено в установленный срок.

Сотрудниками Контрольно-счетной палаты муниципального района возбуждено 1 дело об административных правонарушениях, по результатам рассмотрения которого мировым судьей было назначено наказание в виде штрафа.

По обращениям КСП, направленным в уполномоченные органы, было возбуждено 2 дела об административных правонарушениях, по одному из которых судебными органами вынесено постановление по делу об административном правонарушении с назначением административного наказания в виде штрафа, производство по второму делу прекращено, в связи с объявлением устного замечания.

Привлечено должностных лиц к административной ответственности – 1 человек.

Привлечено должностных лиц к дисциплинарной ответственности – 1 человек.

Отчеты по результатам проведенных контрольных мероприятий были направлены Контрольно-счетной палатой в Совет муниципального района и Главе муниципального района.

3. Экспертно-аналитическая деятельность

В 2019 году Контрольно-счетной палатой муниципального района проведено 33 экспертно-аналитическое мероприятие, в том числе:

- 11 внешних проверок отчета об исполнении бюджета (муниципальный район, одно городское и 9 сельских поселений);

- 8 внешних проверок бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств;

- 2 экспертизы проекта местного бюджета на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов (муниципального района и городского поселения «Город Краснокаменск»);

- 8 проверок законности и обоснованности изменений, внесенных в бюджет муниципального района «Город Краснокаменск и Краснокаменский район» на 2019 год;

- 3 экспертизы по исполнению бюджета муниципального района «Город Краснокаменск и Краснокаменский район» Забайкальского края за первый квартал, первое полугодие и за 9 месяцев отчетного периода;

- 1 экспертиза проекта муниципальных программ.

 

В результате проведенных экспертиз выявлено финансовых нарушений на общую сумму 18 948,0 тыс. руб., из них:

- 465,3 тыс. руб. при проведении проверки отчета об исполнении бюджета муниципального района за 9 месяцев (данные нарушения были устранены в 4 квартале);

- 18 482,7 тыс. руб. при проведении внешней проверки отчета об исполнении бюджета муниципального района, включая бюджетную отчетность главных администраторов средств местного бюджета и бюджетов поселений, входящих в состав муниципального района за 2019 год.

 

1. При проведении внешней проверки отчета об исполнении бюджета муниципального района, включая бюджетную отчетность главных администраторов средств местного бюджета и бюджетов поселений, входящих в состав муниципального района за 2019 год выявлено финансовых нарушений на общую сумму 18 482,7 тыс. руб., из них:

- по муниципальному району «Город Краснокаменск и Краснокаменский район» Забайкальского края и бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств – на общую сумму 18 325,3 тыс. руб. (при учете задолженности арендной платы за использование муниципального имущества, искажение плановых показателей бюджетной отчетности, факты наличия необоснованной дебиторской задолженности, просроченной кредиторской задолженности и прочее),

- по поселениям – на общую сумму 157,4 тыс. руб. (нарушение бюджетного законодательства, требований Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства Финансов РФ от 28.12.2010 г. № 191н (далее – Инструкция №191н), факты наличия необоснованной дебиторской задолженности).

Кроме этого, в результате проверки годовой отчетности установлено:

- практически у всех главных администраторов средств бюджета муниципального района и всех сельских поселений отсутствует внутренний финансовый контроль и внутренний финансовый аудит;

- у 5 главных администраторов средств бюджета муниципального района и всех сельских поселений, были выявлены случаи нарушения требований Инструкции № 191н в части заполнения форм отчетности;

- у 3-х главных администраторов средств бюджета муниципального района была отмечена недостаточная информативность пояснительной записки (ф.05030160).

           

2. По результатам проведения экспертизы проектов бюджета муниципального района и бюджета городского поселения на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов в исполнительные органы местного самоуправления Контрольно-счетной палатой было внесено 34 замечания (по муниципальному району – 20 замечаний, по городскому поселению – 14 замечаний) и 13 предложений по их устранению (8 и 5 соответственно).

 

3. По результатам проведения проверок законности и обоснованности изменений, внесенных в бюджет муниципального района в исполнительные органы муниципального района Контрольно-счетной палатой было внесено 7 замечаний, которые были учтены при принятии решения о внесении изменений в бюджет муниципального района.

 

4. В результате проведения экспертизы проекта муниципальной программы Контрольно-счетной палатой муниципального района было установлено всего 11 случаев нарушений Порядка принятия решений о разработке муниципальных программ, их формирования и реализации в муниципальном районе «Город Краснокаменск и Краснокаменский район» Забайкальского края, утвержденного Постановлением Администрации муниципального района от 11.12.2013 №150 и других недостатков при разработке муниципальной программы. Предложения по устранению выявленных нарушений и недостатков были отражены в Заключении по результатам проведенной экспертизы.

 

Всего по результатам экспертно-аналитических мероприятий Контрольно-счетной палатой муниципального района было подготовлено 30 заключений и 3 аналитические записки, которые были направлены в соответствующие органы местного самоуправления муниципальных образований Краснокаменского района.

Основные показатели деятельности Контрольно-счетной палаты муниципального района «Город Краснокаменск и Краснокаменский район» Забайкальского края за 2019 год отражены в таблице (прилагается).

 

 

Основные показатели деятельности контрольно-счетного органа
Контрольно-счетная палата муниципального района "Город Краснокаменск и Краснокаменский район" Забайкальского края
(наименование мксо)
за  2019 год
№ п/п	Наименование показателей	Итого за год
1. Правовой статус контрольно-счетного органа, численность и профессиональная подготовка сотрудников
1.1	Юридическое лицо в структуре органов местного самоуправления (+/-)	+
1.2	КСО в структуре представительного органа муниципального образования (+/-)	-
1.3	Штатная численность сотрудников КСО по состоянию (шт. ед.), в том числе замещающих:	2
1.3.1	должность муниципальной гражданской службы	2
1.3.2	иные	-
1.4	Фактическая численность сотрудников КСО (чел.), в том числе замещающих:	2
1.4.1	должность муниципальной гражданской службы	2
1.4.2	иные	-
1.5	Состав сотрудников КСО по наличию образования (чел.):
1.5.1	высшее профессиональное образование	2
1.5.2	среднее профессиональное образование	-
1.6	Структура профессионального образования сотрудников КСО (ед.):
1.6.1	экономическое	2
1.6.2	юридическое	-
1.6.3	управление	-
1.6.4	иное	-
1.7	Численность сотрудников КСО, прошедших обучение по программе повышения квалификации (чел.)	1
2. Контрольная деятельность
2.1	Количество проведенных контрольных мероприятий (ед.)	7
2.2	Количество объектов, охваченных при проведении контрольных мероприятий (ед.)	7
2.3	Объем проверенных средств, всего, тыс. руб., в том числе:	206 466,6
2.3.1	бюджетных средств, тыс. руб.	188 436,7
2.3.2	других средств, тыс. руб.	18 029,9
2.4	Количество актов составленных по результатам контрольных мероприятий (ед.)	7
2.5	Выявлено нарушений при проведении контрольных мероприятий, всего:
	количество нарушений (ед.)	37
	сумма финансовых нарушений, тыс. руб.	4 506,6
	в том числе:
2.5.1	нецелевое использование бюджетных средств:
	количество нарушений (ед.)	-
	сумма финансовых нарушений, тыс. руб.	-
2.5.2	неэффективное использование бюджетных средств:
	количество нарушений (ед.)	-
	сумма финансовых нарушений, тыс. руб.	-
2.5.3	в ходе формирования бюджета:
	количество нарушений (ед.)	-
	сумма финансовых нарушений, тыс. руб.	-
2.5.4	в ходе исполнения бюджета, всего:
	количество нарушений (ед.)	-
	сумма финансовых нарушений, тыс. руб.	-
2.5.5	нарушения в ведении бухгалтерского учета и отчетности:
	количество нарушений (ед.)	11
	сумма финансовых нарушений, тыс. руб.	117,0
2.5.6	нарушения в сфере управления и распоряжения государственной (муниципальной) собственностью, всего:
	количество нарушений (ед.)	7
	сумма финансовых нарушений, тыс. руб.	4 389,6
2.5.7	нарушения при осуществлении государственных (муниципальных) закупок:
	количество нарушений (ед.)	7
	сумма финансовых нарушений, тыс. руб.	-
2.5.8	иные нарушения:
	количество нарушений (ед.)	12
	сумма финансовых нарушений, тыс. руб.	-
3. Экспертно-аналитическая деятельность
3.1	Количество проведенных экспертно-аналитических мероприятий (за исключением экспертиз проектов представительных и иных муниципальных нормативных правовых актов), всего (ед.), в том числе:	22
3.1.1	подготовлено заключений по результатам внешней проверки годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств	8
3.1.2	подготовлено заключений на годовой отчет об исполнении бюджета	11
3.1.3	подготовлено аналитических записок	3
3.2	Количество объектов, охваченных при проведении экспертно-аналитических мероприятий (ед.)	19
3.3	Выявлено финансовых нарушений при проведении экспертно-аналитических мероприятий (тыс. руб.)	18 948,0
3.4	Количество проведенных экспертиз проектов представительных и иных нормативных правовых актов, всего (ед.), в том числе:	11
3.4.1	подготовлено заключений на проекты решений о бюджете муниципального образования, ед.	10
3.4.2	подготовлено заключений по экспертизе муниципальных программ (ед.)	1
3.4.3	подготовлено заключений по экспертизе иных нормативных правовых актов (ед.)	-
4.	Проведено контрольных и экспертно-аналитических мероприятий по поручениям, предложениям, запросам и обращениям, всего (ед.), в том числе на основании:	-
4.1	поручений представительного органа муниципального образования	-
4.2	предложений и запросов главы муниципального образования	-
4.3	обращений правоохранительных органов	-
4.4	обращений физических (юридических) лиц	-
5.	Проведено совместных и параллельных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, всего (ед.), в том числе:	-
5.1	с контрольно-счетными органами	-
5.2	с иными органами	-
6.	Реализация результатов контрольных и экспертно - аналитических мероприятий
6.1	Устранено выявленных нарушений (тыс. руб.), в том числе:	4 828,2
6.1.1	обеспечен возврат средств в бюджеты всех уровней бюджетной системы	-
6.1.2	восстановлено на лицевые счета, в кассы учреждений	-
6.1.3	устранено нарушений в сфере управления и распоряжения государственной (муниципальной) собственностью	4 362,9
6.1.4	иное	465,3
6.2	Направлено представлений всего (ед.), в том числе:	1
6.2.1	количество представлений, выполненных в установленные сроки	1
6.2.2	количество представлений, сроки выполнения которых не наступил	-
6.2.3	количество представлений, не выполненных и выполненных не полностью	-
6.3	Направлено предписаний всего (ед.), в том числе:	-
6.3.1	количество предписаний, выполненных в установленные сроки	-
6.3.2	количество предписаний, сроки выполнения которых не наступил	-
6.3.3	количество предписаний, не выполненных и выполненных не полностью	-
6.4	Направлено уведомлений о применении бюджетных мер принуждения (ед.)	-
6.5	Сокращено лимитов бюджетных обязательств (предоставление межбюджетных трансфертов) по результатам рассмотрения уведомлений о применении бюджетных мер принуждения (тыс. руб.)	-
6.6	Направлено материалов в органы государственной власти и органы местного самоуправления  по результатам контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, всего (ед.), в том числе:	42
6.6.1	отчеты по результатам контрольных мероприятий	7
6.6.2	информационные письма	2
6.6.3	иное	33
6.7	Направлено материалов в правоохранительные органы всего (ед.), по результатам рассмотрения которых в том числе:	-
6.7.1	принято решений о возбуждении уголовного дела	-
6.7.2	принято решений об отказе в возбуждении уголовного дела	-
6.7.3	принято решений о прекращении уголовного дела	-
6.7.4	возбуждено дело об административном правонарушении	-
6.7.5	внесено протестов, представлений, постановлений и предостережений по фактам нарушений законодательства	-
6.8	Возбуждено дел об административных правонарушениях сотрудниками КСО всего (ед.), в том числе:	1
6.8.1	вынесено судебными органами постановлений по делу об административном правонарушении с назначением административного наказания (ед.)	1
6.8.2	назначен административный штраф (тыс. руб.)	15,0
6.9	Возбуждено дел об административных правонарушениях по обращениям КСО, направленным в уполномоченные органы (ед.)	2
6.10	Привлечено должностных лиц к административной ответственности по делам об административных правонарушениях (чел.)	1
6.11	Привлечено должностных лиц к дисциплинарной ответственности (чел.)	1
7.1	Информационное присутствие:
7.1.1	количество публикаций и сообщений в СМИ, отражающих деятельность КСО (ед.)	-
7.1.2	количество теле- и радиосюжетов (ед.)	-
7.2	Наличие собственного информационного сайта или страницы на сайте представительного органа (с указанием адреса)	страница на официальном веб-сайте муниципального района www.adminkr.ru
Справочно:
7.3	Объем расходных обязательств, утвержденных в бюджете муниципального образования на отчетный год (тыс. руб.)	1 562 813,6
7.4	Количество городских и сельских поселений всего (ед.)	10
7.5	Количество заключенных соглашений о передаче полномочий по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля (ед.)	10
7.6	Финансовое обеспечение деятельности КСО в отчетном году (тыс. руб.)	2 183,2

 

        

Председатель Контрольно-счетной палаты

муниципального района                                                                                       М.В. Тютрина

 Скачать файл